财政大臣雷切尔·里夫斯上个月宣布，自2027年4月起，固定缴款养老金将包括在遗产税（IHT）的计算中。这一变化意味着，英国将有额外1.5%的死者需要缴纳遗产税，2027年至2028年期间，拥有可继承养老金财富的1.05万个遗产将受到影响。

　　由于养老金资产被纳入遗产估值，另外38,500个遗产将面临平均3.4万英镑的额外遗产税。针对这次税收突袭，分析人士列出了英国人减少税收负担的六种方法。

　　伊夫林合伙公司（Evelyn Partners）的财务规划合伙人加里?史密斯（Gary Smith）警告称，如果养老金持有人在75岁或以上去世，一些养老金可能会面临“双重征税”，因为受益人可能会在从已经受IHT约束的养老金中提取养老金时缴纳所得税。

　　史密斯说：“从2027年开始，更多的家庭将被卷入遗产税的网络，如果他们想减轻影响，其中一些家庭现在就需要开始规划。”

　　专家表示，应对新的遗产税规定的一个关键策略是增加终身赠与和养老基金的支出。

　　史密斯说：“突然发现以前不受IHT影响的一大笔钱现在将被添加到遗产中，一种可能的反应是开始在有生之年将其捐出或花掉。”

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　　节税的捐赠选择包括使用25%的免税一次性付款，或根据“从收入中扣除正常支出”的规定定期提款。结婚可以为老年夫妇提供另一种解决方案，因为留给配偶的财富免征遗产税。

　　史密斯表示，许多处于长期关系中的老年夫妇可能会决定结婚，专门为了解决这个税收问题。他建议：“任何已婚人士都应该检查他们的养老金死亡抚恤金提名。”他建议，养老金应全部支付给配偶，而不是分配给家庭成员。

　　第三个策略是在75岁左右谨慎管理养老基金，此时双重征税的风险变得尤为严重。史密斯解释说：“根据现行规定，如果养老金持有人在75岁或75岁之后去世，那么受益人必须按照边际税率缴纳所得税，因为他们从中获得了资金。”

　　如果他们是额外税率的纳税人，这可能导致受益人只能获得33便士的英镑。年金正成为第四种选择，自2022年初利率开始上升以来，年金越来越受欢迎。

　　史密斯指出：“IHT规则的改变可能会使养老金的保证收入对更多退休人员更具吸引力。”然而，他警告说，在年金中增加死亡抚恤金可能会显著降低收入率。

　　75岁可能成为一个关键的决策点，许多人选择在这个阶段将剩余的养老金转换为年金。第五种策略是将资金从养老金储蓄中转移出来，尤其是对那些有充足退休准备金的富人。

　　史密斯认为，由于新的遗产税规定，一些储蓄者可能会完全停止缴纳养老金。26.8275万英镑的养老金免税现金上限意味着，许多人仍将念念不忘以前1,073,100英镑的终身津贴。

　　其他选择包括偿还抵押贷款，寻求更多的遗产税有效资产，或进行慈善捐赠。史密斯解释说：“他们可能会决定把自己养老金的钱转为给家人的终身礼物，比如进入初级isa或给成年或儿童亲属的养老金。”

　　对于那些以前将养老金贡献最大化，主要是为了将财富传给家人的人来说，这种方法可能是有意义的。最后一种策略是购买保险，以覆盖遗产税义务，尤其是在养老金成为应税遗产的一部分之后。

　　史密斯建议：“对于那些在养老金被纳入遗产后面临巨额遗产税负债的人来说，购买终身寿险可能是一种有效的方式，可以确保你的遗产税责任。”

　　政策应写入信托，以确保支出不构成应税遗产的一部分。对于已婚夫妇，史密斯推荐一种“共同生活，第二次死亡”的政策，只有在夫妻双方都去世后才支付。

　　这种方法还可以帮助遗嘱执行人在遗嘱认证之前提供现成的资金来解决遗产税。那些计划增加养老金提款的人可以用这笔钱来购买此类保险，尽管史密斯指出，这些保险可能会很昂贵。